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一、存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金穩(wěn)妥。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任
3、不準(zhǔn)用“白條入帳
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往；
6、現(xiàn)金出納員須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)
8、現(xiàn)金岀納員須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督
9、出納員須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定

二、銀行存款管理
1、公司須遵守各種相關(guān)規(guī)定；
2、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，保存完整；
3、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(限水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用；
4、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳
5、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單進(jìn)行核對；
6、銀行岀納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項須及時查明原因，對岀現(xiàn)的差錯通知責(zé)任進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時清理；造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解
7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等

三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記會計賬簿，定期與銷售部門進(jìn)行核對；
2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理；
3、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作