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　企業向銀行提交“銀行本票申請書”并將款項存銀行，取得銀行本票后，應根據銀行蓋章退回的申請書存根聯，編制付款憑證，借記“其他貨幣資金——銀行本票”科目，貸記“銀行存款”科目。企業使用本票后，根據發票賬單等有關憑證，借記“材料采購”、“庫存商品”、“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”等科目，貸記“其他貨幣資金——銀行本票”科目。因本票超過付款期等原因要求退款時，應當填制進賬單，連同本票一并送交銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯，借記“銀行存款”科目，貸記“其他貨幣資金——銀行本票”科目。

　　銀行本票存款的具體核算方法和銀行匯票存款的大體一致，讀者可參考銀行匯票存款的核算實例。

　　5.信用卡存款核算

　　信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項。企業應按規定填制申請表，連同支票和有關資料一并送交發卡銀行，根據銀行蓋章退回的進賬單第一聯，借“其他貨幣資金——信用卡”科目，貸記“銀行存款”科目。企業用信用卡購物或支付有關費用是，借記有關科目，貸記“其他貨幣資金——信用卡”科目。企業信用卡在使用過程中，向其賬戶續存資金時，借記“其他貨幣資金——信用卡”科目，貸記“銀行存款”科目。

　　6.信用證保證金存款核算

　　信用證保證金是指企業為取得信用證按規定存入銀行的保證金。企業向銀行申請開立信用證，應按規定向銀行提交開征申請書，信用證申請人承諾書和購銷合同。企業向銀行交納保證金，根據銀行退回的進賬單第一聯，借記“其他貨幣資金——信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。根據開證行交來的信用證來單通知書及有關單據列明的金額，借記“材料采購”、“庫存商品”、“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”等科目，貸記“其他貨幣資金——信用證保證金”和“銀行存款”科目。

　　7.存出投資款核算

　　存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行投資的現金。企業向證券公司劃出資金時，應按實際劃出的金額，借記“其他貨幣資金——存出投資款”科目，貸記“銀行存款”科目;購買股票、債券等時，按實際發生的金額，借記有關科目，貸記“其他貨幣資金——存出投資款”科目。